Menu

Анализ финансовой отчетности коммерческих банков

0 Comment

Узнай как замшелые убеждения, стереотипы, страхи, и прочие"глюки" не дают человеку стать успешным, и самое основное - как устранить их из"мозгов" навсегда. Это нечто, что тебе ни за что не расскажет ни один бизнес-гуру (просто потому, что сам не знает). Кликни тут, чтобы получить бесплатную книгу.

Комплексный анализ активов коммерческого банка. Структура и состав банковских активов. Как мы уже указывали в прошлых лекциях, первым шагом, позволяющим определить финансовое состояние банка, является анализ его пассивов, ибо именно они определяют действия банка в части размещения средств в активы. Выявленные при формировании ресурсной базы тенденции могут уже на ранних этапах то есть до проведения анализа активов сформировать представление об их структуре. Целью анализа активов банка является оценка качества портфеля активов, а именно - степени их диверсификации, риска, доходности, срочности. Прежде чем начать урок анализа активов банка, необходимо кратко пояснить, что такое активы портфель активов и активные операции, так как часто эти понятия используются как взаимозаменяемые.

Активы коммерческого банка

От ее состояния и надежности во многом зависят развитие платежной системы страны, устойчивость национальной валюты, рост экономики и жизненного уровня населения. Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы Российской Федерации. Банк — кредитная организация , которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: В соответствии с законодательством в Российской Федерации функционируют в основном универсальные коммерческие банки, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: Кроме того, действуют и специализированные банки.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности — частной, коллективной, акционерной, смешанной.

Выводы: Активы коммерческого банка — это статьи бухгалтерского баланса, банку текущие доходы; инвестиционные активы, предназначенные для если банк не может превратить его в денежные средства полностью по.

Операции банков по привлечению денежных средств юридических лиц и граждан Необходимость привлечения денежных средств других лиц. Ни один коммерческий банк, каким бы крупным он ни был, не в состоянии удовлетворить потребности своих клиентов, особенно предпринимательские структуры, в заемных средствах за счет собственных активов. Поэтому банки не могут обойтись без привлечения ресурсов. Благодаря банкам временно свободные деньга находят применение и вовлекаются в оборот; через банки деньги из тех сфер, в которых накапливается их избыток, перекачиваются в те сферы, в которых возникла потребность в дополнительных денежных средствах.

Не профукай свой шанс выяснить, что на самом деле важно для твоего финансового успеха. Кликни тут, чтобы прочитать.

деньги, авансированные в инвестиционные проекты, торговые операции, сделки с объектами недвижимости, ценными бумагами, приносят, как правило, такую прибыль, которой достаточно для удовлетворения интересов всех участников цепочки отношений: Поскольку максимальный размер привлекаемых денежных средств не ограничивается не нормируется Банком России, постольку средние и даже малые банки могут успешно функционировать на рынке банковских услуг, оперируя привлеченными денежными средствами своих клиентов — юридических лиц[2].

Клиентская база большинства банков насчитывает десятки тысяч клиентов, а у крупных банков — более ста тысяч клиентов[3]. Отношения по привлечению банками денежных средств других лиц имеют единую экономическую сущность: деньги, поступающие в банк от разных клиентов по различным основаниям, в силу их особых свойств обезличиваются, смешиваются и вместе с собственными денежными средствами банка используются в его активных операциях. Экономическая сущность всех пассивных банковских операций — заем.

Но юридически далеко не все пассивные операции банков оформляются договором займа. Единая экономическая сущность взаимоотношений между банками и их клиентами не препятствует использованию банками разнообразных способов привлечения денежных средств других лиц и применению не только модели договора займа, но и других вариантов построения договорных обязательств между банками и клиентом. Возможность выбора оптимального в конкретной ситуации варианта делает коммерческие банки особенно привлекательными для лиц, желающих использовать свои капиталы для получения дополнительных доходов без ведения какой-либо производственно-хозяйственной деятельности.

Кроме того, коммерческие банки предоставляют своим клиентам инвестиционные услуги - брокерское обслуживание и доверительное управление на рынке ценных бумаг. Как правило, коммерческие банки имеют свои обменные пункты и совершают операции с наличной валютой. Прибыль коммерческих банков Коммерческие банки называются коммерческими, потому что цель их создания - получение прибыли.

Доход банков складывается из двух основных составляющих:

В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, в балансовом отчете все выставляемые банку денежные требования, Впрочем, активы коммерческих банков - это как раз хорошо, ведь под.

Банковские активы образуются, как правило, в результате активных операций, то есть размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования банка. Именно в результате активных операций банк получает основную часть своих доходов. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к валюте баланса.

По назначению активов различают: По степени ликвидности выделяют высоколиквидные, ликвидные, активы долгосрочной ликвидности и малоликвидные активы. По степени риска актины банка подразделяются на пять групп, для каждой из которых Банком России устанавливается определенный коэффициент риска. Структура активов по ликвидности и степени риска в значительной степени характеризует качество активов. В зависимости от срока размещения все активы разделяют на следующие группы: В настоящее время в структуре срочных активов российских банков преобладают активы, размещенные на срок от 91 до дней.

В зависимости оттого, в чьем пользовании находятся активы банка, выделяют следующие группы: Структура активов по субъектам показывает, в какие секторы экономики банк направляет свои ресурсы и в какой степени диверсифи-цированы его вложения. Качество активов обусловливается тем, насколько они способствуют достижению основной цели деятельности коммерческого банка, а именно его прибыльному стабильному функционированию.

Качество активов банка определяется совокупностью многих факторов:

Банковские ресурсы

Сроки размещения 1 бессрочные активы; 2 активы, которые размещены на следующие сроки: Субъекты 1 активы, которые находятся в пользовании непосредственно у самого коммерческого банка; 2 активы, которые предоставлены другим субъектам во временное пользование: На сегодняшний день, структура балансов отечественных коммерческих банков содержит такие агрегированные статьи активов, как:

Банки занимаются привлечением денежных средств юридических и физических лиц и . Для инвестиций в тяжелую промышленность и инфраструктуру требовались . В период с по внутренние (не зарубежные) активы банков .. Он в отличие, например, от коммерческих банков не принимает.

Преимущества банковского сектора заключается, прежде всего, в его исключительном положении и в уникальной возможности использовать денежные средства в виде кредитной эмиссии, а также в возможности направлять эти средства по уже имеющимся каналам кредитной системы. Банковскими инвестициями принято считать вложение средств банка в ценные бумаги на продолжительный или долгосрочный период времени с целью получения явных, либо косвенных доходов. Под явными или прямыми доходами от инвестиций принято считать прибыль в виде процентов, дивиденды и т.

Косвенные доходы это укрепление и улучшение позиций банка, его имиджа и т. Выражается это в виде владения контрольным пакетом акций какой-либо организации, что, в свою очередь, даёт банку контроль над управлением этой организацией. При осуществлении инвестиционной деятельности, банк, как правило, оказывает два вида услуг: То есть выполняет функции брокера, либо дилера. Стоит отметить, что безопасности инвестиций отдается больший приоритет, чем их доходности и росту общего объема.

Тема 12."деньги. Банки. Монетарная политика".

Инвестиционные операции банков Инвестиционные операции коммерческих банков — операции со всеми видами имущественных и интеллектуальных ценностей, вкладываемых в объекты предпринимательской и других видов деятельности и приносящих прибыль доход или обеспечивающих социальный эффект. Объектами инвестиционной деятельности являются любое имущество, ценные бумаги, целевые денежные вклады, научно-техническая продукция, интеллектуальные ценности, другие объекты собственности, имущественные права.

В условиях регулируемой рыночной экономики без осуществления инвестиционной деятельности банками невозможно качественное проведение активных операций. Имея свободные денежные ресурсы, банк должен не только обеспечить их сохранность, получить соответствующий доход, но и заботиться о диверсификации и ликвидности. Этим требованиям отвечают инвестиционные операции коммерческих банков. Инвестиционная политика коммерческого банка должна направляться на поддержку соответствующей пропорции между первичным и вторичным резервами ценных бумаг.

Это могут быть денежные средства, ценные бумаги, драгоценные анализ структуры активов банка по ликвидности и рискованности. финансовых ресурсах, на Интернет-площадках коммерческих банков, в прессе. формирование долгосрочной ресурсной базы для инвестиционного кредитования;.

Видео 19 Наделение Центрального банка указанными полномочиями позволяет обеспечить эффективное функционирование двухуровневой банковской системы. Для реализации перечисленных функций Центральному банку необходимы обширная сеть региональных учреждений и Центральный аппарат. В случае организации банка в форме акционерного общества создаются характерные для него органы управления например, ревизионная комиссия, наблюдательный совет и т.

Видео 20 Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В обиходе банки -- это хранилище денег. Вместе с тем данное или подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве. Видео 21 Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается действительно неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций.

Основы банковской аналитики. Урок 6/1

На срок от дня до 1 года Насрок от дня до 1 года На срок от 1 года до Э лет На срок от 1 года до Э лет Иные вклады до востребования На срок свыше 3 лет На срок свыше 3 лет Иные срочные вклады юридических лиц Иные срочные вклады физических пиц Рис. Классификация банковских вкладов Существует множество банковских вкладов, поэтому необходима их четкая классификация рис.

С точки зрения категории вкладчика все вклады можно разделить на вклады юридических и физических лиц. Различная форма изъятия денежных средств со счета по вкладу дает возможность разделить и вклады юридических, и вклады физических лиц на: Следующим критерием для дальнейшей классификации срочных вкладов и юридических, и физических лиц является срок действия договора по вкладу. В соответствии с данным критерием и те и другие вклады можно разделить на шесть групп.

Денежные средства и счета в Банке России. 2. . У обычных коммерческих банков доля инвестиционных активов, как правило.

В последние годы основной тенденцией изменения работающих активов банковской системы РФ стало дальнейшее увеличение доли ссудной задолженности, а в ее структуре - увеличение доли кредитов физическим лицам и доли просроченной ссудной задолженности. По степени ликвидности активы банка можно подразделить на четыре группы: Ликвидность банка оценивается в основном путем соотнесения групп активов разной степени ликвидности с соответствующими группами пассивов.

Группировка активов по степени риска Для оценки степени принимаемых банком на себя рисков все активы банка делят на пять групп риска, для каждой из которых установлен свой коэффициент вероятности потери стоимости. Эта группировка и порядок расчета суммы активов банка, взвешенных с учетом риска, установлены Банком России табл. Инструкция Банка России от 16 января г.

Функции коммерческого банка

Качество активов банка отражает три свойства: Ликвидность активов — способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником заемщиком , при этом степень возможных потерь обусловливается рисковостью активов. По степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп. Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы: Более высокая доля указанной группы ликвидных активов первичного и вторичного резервов необходима банкам, у которых значительны и нестабильны депозиты или ожидается увеличение спроса на ссуды.

Частичное банковское резервирование — банковская деятельность, при которой только некоторая часть банковского вклада хранится как банковские резервы в виде наличности или других высоколиквидных активов, доступных для изъятия (снятия денег Обычно центральный банк требует от коммерческих банков сохранять.

Банки , как специфические посредники на денежном рынке, выполняют 3 базовые специфические операции, которые и отличают их от прочих финансово-кредитных учреждений: Также, помимо вышеуказанных операций, коммерческие банки осуществляют целый ряд других операций. Проводимые банковские операции находят своё отражение в соответствующих статьях бухгалтерского баланса коммерческого банка. И в зависимости от того, с какой стороны бухгалтерского баланса они отражаются, все банковские операции подразделяются на пассивные и активные.

Структура операций коммерческого банка Пассивные операции коммерческих банков Пассивные операции коммерческих банков — это операции, посредством которых осуществляется формирование ресурсов коммерческих банков: Операции коммерческих банков по формированию собственных ресурсов включают в себя: Привлечённые ресурсы коммерческих банков формируются путём осуществления депозитных пассивных операций.

Являясь посредниками на денежном рынке , банки мобилизируют привлекают временно свободные денежные средства физических и юридических лиц, которые являются основой для дальнейшего осуществления активных операций. В роли юридических лиц выступают коммерческие предприятия и некоммерческие организации благотворительные фонды, религиозные организации, политические партии и т.

Коммерческий банк

Понятие коммерческого банка, принципы и цели его деятельности История древних веков не оставила достаточно полных сведений о том когда возникли банки. Существуют 2 точки зрения на вопрос о возникновении банков. Банк возникает не в связи с развитием товарно-денежных отношений, а в силу необходимости в учреждениях, регулирующих денежное обращение и производящих в широких масштабах кредитные операции.

Банк появляется на такой стадии развития кредита, когда без его помощи невозможно стало функционирование товарного производства. Банк - явление товарного хозяйства.

Принятые денежные средства клиентов коммерческий банк вкладывает в активы согласно инвестиционной декларации (в иностранную валюту.

Финансовым посредничеством признается деятельность по обеспечению взаимосвязи поставщиков и потребителей капитала на финансовом рынке, а также по их обслуживанию. Данное определение отражает основной принцип функционирования финансовых посредников: Основное отличие финансового посредничества от других видов состоит в том, что финансовые посредники покупают и продают качественно отличающиеся друг от друга, а не одни и те же активы.

Типичным признаком финансовых посредников является принятие на себя обязательств, которые имеют меньший кредитный риск и более высокую ликвидность, чем его активы [1]. Являясь финансовыми посредниками депозитного типа, коммерческие банки покупают денежные ресурсы, принимают депозитные вклады с уплатой определенного процента, а затем размещают эти средства на финансовом рынке. В этом случае происходит выпуск собственных обязательств и взаимосвязанное с ним приобретение обязательств третьих лиц.

Аккумулируя временно свободные денежные средства одних субъектов сберегателей , и предоставляя затем их другим субъектам эмитентам , имеющим в них потребность, посредники трансформируют объемы капитала, сроки его использования, а также обеспечивают трансформацию риска посредством диверсификации вложений. В процессе трансформации денежных средств, коммерческие банки принимают посредническое участие в платежах, что позволяет преодолеть конфликт интересов сберегателей-инвесторов и заемщиков-эмитентов, возникающий в прямом контакте из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности.

Российская и зарубежная практика оценки ликвидности банка

Классификация инвестиций Для учета, анализа и планирования инвестиции классифицируют по отдельным признакам. Для этой цели могут быть использованы как собственные, так и заемные средства. В отличие от реальных инвестиций в материальные активы финансовые инвестиции часто называют портфельными, поскольку приоритетной целью инвестора является формирование оптимального набора финансовых активов инвестиционного портфеля и управление им в процессе проведения операций с ценными бумагами.

Финансовый капитал очень мобилен. Динамика чистых инвестиций отражает характер экономического развития страны.

Активы коммерческого банка — это статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение Денежные средства и счета в Центральном банке РФ. инвестиции в ценные бумаги в коммерческих банках Республики Беларусь.

Регулятивные требования к активным операциям К ним относятся, например, операции по созданию фонда минимальных обязательных резервов, формируемого в активе баланса кредитной организации и рассчитываемого с применением норм отчислений от установленных нормативными документами органа надзора обязательств. Данный фонд хранится на беспроцентном счете в банке России и отражается в активе баланса кредитной организации. Кроме того, коммерческие банки с учетом нормативных документов ЦБ создают резервы на возможные потери по ссудам, под обесценение ценных бумаг или других активов.

Порядок депонирования обязательных резервов. Депонирование обязательных резервов осуществляется денежными средствами в валюте Российской Федерации путем перечисления в безналичном порядке на счетах для хранения обязательных резервов, открытых в Банке России, и одновременно на корреспондентских счетах субсчетах кредитных организаций в Банке России при использовании кредитной организацией механизма усреднения обязательных резервов.

Группировка по резервируемым обязательствам банка Резервируемые обязательства кредитных организаций сгруппированы в следующие категории: Не включаются в состав резервируемых обязательств следующие обязательства:

Как банки создают деньги без денег. (Основы финансов и финансовой грамотности)

Узнай, как мусор в голове мешает человеку больше зарабатывать, и что можно предпринять, чтобы ликвидировать его навсегда. Кликни тут чтобы прочитать!